南京市建鄴區人民政府
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索 引 號:    012989098/2019-44993 信息分類:    財政、金融、審計 / 公示公告 / 公告
發布機構:    建鄴區審計局 生成日期:    2019-10-22
生效日期:     廢止日期:    
信息名稱:    關于2018年度建鄴區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告
文  號:     關 鍵 詞:    公共預算;資金;預算;預算單位;財政資金
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關于2018年度建鄴區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告

根據《中華人民共和國審計法》第十七條,建鄴區審計局派出審計組,對2018年度建鄴區本級預算執行和其他財政收支情況進行了審計。現將審計結果報告如下:

2018年全區堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,全面貫徹黨的十九大精神,緊扣省市目標要求,圍繞“對標奮進年”工作主題,以新發展理念對標找差,深化供給側結構性改革,突出創新名城建設、主導產業集聚,著力保障和改善民生,推動建設現代化國際性城市中心,順利完成各項目標任務,區本級預算執行和其他財政收支情況總體較好。

----優化調整產業結構,收入質量穩步提升。2018年建鄴區加快創新體系建設,加大招商引資和產業培育力度,強化稅源服務與建設,財政收入質量進一步提升。全區實現稅收收入83.68億元,較上年增收23.32億元。其中金融業、信息技術服務業等產業收入占比逐年提高,房地產(建筑)業收入占比繼續下降。

----落實公  共財政職能,保障經濟社會發展。積極統籌整合各類財政性資金,助力民生持續改善,全年區本級社會保障、教育、醫療等民生支出安排45.71億元,支出比重進一步提高;大力推進主導產業發展,全年科技創新、人才和產業支出6.89億元,全面落實創新名城建設,推動區域經濟轉型升級。

----推進財政綜合改革,加強政府債務監管。推進試編政府綜合財務報告、國有資本經營預算等各項綜合改革,積極開展績效目標申報和重點項目績效評價工作;落實債務限額管理規定,認真執行債務化解方案,積極化解存量債務,控制債務規模和債務風險。

----積極落實問題整改,逐步健全體制機制。針對上年審計查出的問題,相關部門單位及時采取措施,立行立改,完善制度,加強監督管理,認真落實整改,上年度審計查出問題的整改效果較為明顯。

一、全口徑預算執行審計情況

(一)一般公共預算收支方面。區十八屆人大第二次會議批準的區本級一般公共預算收入為69.36億元,一般公共預算支出為55.18億元。全年實現一般公共預算收入117.01億元,減去上劃南京卷煙廠收入29.14億元后,全年區本級實現一般公共預算收入87.87億元;可用財力為64.32億元。考慮到市專項補助及上年專項結轉因素,全年一般公共預算支出63.88億元。扣除結轉下年項目后,結余2508萬元全部補充預算穩定調節基金,預算穩定調節基金年末余額8856萬元。

(二)政府性基金收支方面。2018年,政府性基金預算收入4608萬元,預算支出4608萬元。當年政府性基金預算調入4608萬元,市專項補助收入2.85億元,可用財力為3.31億元;政府性基金支出3.22億元,主要為征地拆遷補償、城市建設支出及債務利息。專項結轉下年930萬元,基金收支平衡。

(三)地方政府性債務方面。經省市核定及區人大常委會批準,2018年末全區地方政府債務限額44.70億元,其中一般債務6.70億元,專項債務38億元。截止2018年末,一般債務3.50億元已還清,專項債務與上年同期無變化;全區地方政府債務余額13.64億元,均為地方政府專項債務,未超出區人大常委會批準的限額。

(四)國有資本經營預算方面。2018年,建鄴區國有資本經營預算收入30萬元,國有資本經營預算支出30萬元,全年預算執行完畢,收支平衡。

經審計,2018年區本級預算執行和預算管理存在的主要問題有:

一是部分非稅收入未及時繳庫。截止2018年末,尚有訴訟費、停車費等非稅收入共計5908.48萬元未繳入國庫。

二是國有資本經營預算調入一般公共預算統籌使用未達標準。2018年,建鄴區國有資本經營預算收入30萬元,未按國務院規定的19%調入一般公共預算統籌使用。經審計,也發現部分國有企業主業不夠突出、市場競爭力不強、盈利能力較低。

三是區級專項資金管理辦法未及時修訂完善。經審計,我區專項資金范圍、項目等已發生很大變化,原區級專項資金管理辦法相應內容已不符合我區發展現狀。

二、部門預算執行審計情況

2018年,全區編制部門預算的一級預算單位共64家,經區人大批準,區財政年初批復部門收入預算總額55.22億元,支出預算總額55.22億元,其中:基本支出預算13.24億元,項目支出預算41.98億元。考慮市專項補助、上年結余結轉、區本級追加和動用預備費等因素,全區部門預算實際支出62.41億元。2018年區本級財政撥款安排的因公出國(境)經費、公務用車購置及運行費、公務接待費支出合計599萬元,其中因公出國(境)經費122萬元、公務用車購置費59萬元、公務用車運行維護費350萬元、公務接待費68萬元。“三公”經費較上年決算數減少105萬元,下降14.91%。從審計抽查的部門來看,2018年,各部門繼續深入貫徹落實中央、省、市厲行節約有關規定,從嚴控制“三公”經費支出,部門預算編制與執行較為規范。存在的主要問題有:

一是預算編制缺乏科學性、準確性。經抽查15家單位,發現4家單位部分項目仍采用“基數+增長”的預算編制模式,預算編制時缺乏科學論證和測算,導致預算編制不夠完整、準確。

二是預算執行進度不夠均衡。全區一般公共預算支出序時進度均衡性較上年有所改善,但經審計,發現12家預算單位預算支出在6月及12月仍較為集中。

三是預算單位基本戶資金閑置。國庫集中支付改革后,部分預算單位未對基本戶進行清理。經抽審,2018年末有的單位基本戶存在資金閑置現象。

四是主管部門和單位對下屬單位管理監督不到位。部分二級預算單位存在支出審核不嚴格、報銷審批手續不合規、零星工程程序欠規范的問題,反映出主管部門和單位對下屬單位管理監督不到位,內控管理監督制度不健全。

三、財政專項資金審計情況

本次審計,重點選擇創新名城和就業創業服務專項資金進行了專題審計。

(一)創新名城專項資金

為推動創新名城建設,根據《關于建設具有全球影響力創新名城的若干政策措施》(寧委發〔2018〕1 號)要求,據統計,建鄴區2018年創新名城專項資金支出2.96億元,其中省市資金1.36億元,區級資金1.60億元(配套資金1.10億元,其他資金5063.91萬元),主要包括培育創新型領軍企業1.08億元、推動高層次人才引進1.23億元、獎勵新型研發機構1700萬元等,惠及企業347家次。2018年,建鄴區創新名城專項資金配套保障有力,新通過認定高新技術企業64家,3家企業通過市級企業工程技術研究中心認定,7家進入區工程技術研究中心培育庫;依托高校院所國家級科研平臺和高端人才團隊簽約7家新型研發機構,通過市級備案5家;區級高層次創業人才引進計劃入選70人,其中62人完成落地注冊。

審計發現的問題是:因年初無相關預算,區財政年末上報市財政建鄴區創新名城建設支出進度時, 以科技創新、人才引進等原有項目進行歸集。

(二)就業創業服務專項資金

2018年,全區共支出就業創業服務專項資金2568.99萬元,主要包括高校畢業生住房租賃補貼2200萬元、外地高校畢業生來寧面試補貼240萬元、青年大學生創業補貼90.69萬元、職業技能培訓補貼38.30萬元。2018年,建鄴區共審核通過大學生住房補貼7212人,發放18239人次;審核通過面試補貼2161人次;發放大學生創業補貼73人;實現新增城鎮就業人數15976人,再就業人數7848人,培育自主創業人數4771人;促進大學生就業28405人,大學生創業528人;新增高技能人才412人。經審計,2018年建鄴區認真貫徹落實積極就業政策,就業主要指標順利完成,在全市排名前列,取得較好社會效果。

審計發現的問題是:經辦機構往年累計收到市下發社保補貼554.13萬元,未按規定返還給各用工單位,不利于發揮政策激勵作用。

四、重大政策措施落實跟蹤審計調查情況

2019年1月,區審計局對建鄴區13家部門單位及國有企業開展了清理拖欠民營企業中小企業賬款專項審計調查。經審計調查,各單位負責的區政府投資項目均能按合同要求付款,未發現有拖欠民營企業中小企業賬款的情況。但有部分以前年度完成的市區兩級財政資金投資的項目未及時辦理竣工結算手續,導致工程剩余結算款項無法支付。

五、政府投資項目審計情況

2018年,區審計局以投資審計轉型為契機,推進政府投資建設項目審計全覆蓋,對重大項目、重點民生項目等進行跟蹤審計,全年共開展投資項目審計28項,送審資金5.68億元,審定金額4.72億元,核減投資額9550.49萬元,各行政主管部門及建設單位審計并報備56個項目,總金額3.05億元。從審計和備案情況看,各行政主管部門及建設單位能按照《建鄴區政府投資建設項目監督管理辦法》的規定加強管理,建設項目在程序履行、施工管理等方面總體上比較規范。但經審計也發現,部分已竣工的園區產業載體、保障性住房及政府投資的市政道路等項目長期未進行竣工財務決算,導致難以確定項目成本。

針對審計反映的問題,審計提出了如下建議: 

(一)進一步提升財政管理水平,提高財政資金使用質效。優化財政支出結構,樹立過緊日子的思想,提高資金配置效率;加強非稅收入管理,確保非稅收入及時收繳財政;以國有企業改革為契機,加快推進國有資本經營預算,統籌用好國有資本經營收益

(二)進一步推進國資國企改革,促進國有資本保值增值。推進企業年度收入成本預算報告制度,明確企業重大事項的決策權限,嚴格控制企業經營性成本;圍繞優化布局結構,做大做強主業,不斷提高國有企業市場競爭力;對國有企業實行分類考核,加大經營績效考核比重,引導促進企業市場化轉型;進一步推進園區管司分離改革,厘清產業性政策補貼的承擔主體。

(三)進一步強化部門預算執行和管理,提高財政資金使用效率。提高預算編制科學化、精細化水平,注重部門預算支出進度的均衡性;加強對部門基本戶的清理,統籌使用閑置資金;加強主管部門和單位對下屬單位重大事項決策的管理,推進建立內部審計監督制度。

(四)進一步完善專項資金管理制度,加強專項資金使用管理。繼續加大對創新名城等重大項目的預算管理、政策保障和整體統籌推進力度;修訂完善區級專項資金管理辦法,科學界定專項資金范圍,調整優化專項資金結構,嚴格區分專項資金支出和項目支出,改進專項資金分類標準,與部門共同出臺相關專項資金管理使用制度,促進專項資金管理的規范和效益。

   (五)進一步加快推進投資項目竣工財務決算工作,嚴格落實基本建設財務管理規定。建設項目竣工后,建設單位及其主管部門應及時組織編制竣工財務決算,做好資金清算工作;進一步梳理拖欠民營企業中小企業賬款情況,建立長效機制,強化清欠工作統籌安排;協調推進以往年度完成的市區兩級財政資金投資項目結算支付工作,防止拖欠現象發生。